Kan Du Gjør En 83b ) Election On Aksjeopsjoner

Seksjon 83b Valg. En forklaring på når og hvordan du gjør avsnittet 83b valg. Som forklart nedenfor, gir skattegodene for begrenset lager både en fordel og en ulempe i forhold til reglene for aksjemarkedet. Hvis du ikke liker handel - av, kan du gjøre seksjonen 83b valg Når du gjør det, blir du mest behandlet som om du har mottatt aksjer. Men du må handle raskt, valget må gjøres innen 30 dager etter at du har mottatt aksjen. Ta en bok Vår bestselgende bok Vurder dine valgmuligheter gir en enkel språkveiledning for å få mest mulig ut av aksjeopsjoner, ansattes aksjekjøpsplaner, innskuddsbeholdninger og andre former for egenkapitalkompensasjon Vår andre bok om dette emnet er Equity Compensation Strategies en referanse og studieveiledning for fagpersoner som anbefaler klienter om hvordan du håndterer aksjeopsjoner. For å få mest mulig ut av denne siden må du være kjent med terminologien og reglene for å motta aksjer og aksjer fra en arbeidsgiver Hvis du ikke allerede er kjent med disse reglene, kan du se på de følgende sidene. Avbestillte aksjer. Du må ikke rapportere inntekt når du mottar begrenset lager fra en arbeidsgiver. Det er de gode nyhetene. De dårlige nyhetene er at du må rapportere inntekt når aksjekortene, selv om du ikke selger den på den tiden. Hva er verre, inntektene du rapporterer, inkluderer økning i verdien av aksjen i løpet av opptjeningsperioden. Du må rapportere hele verdien som kompensasjonsinntekt, ikke kapitalgevinst. Eksempel I motsetning til tjenester mottar du 4000 aksjer med begrenset lager i et oppstartsselskap når aksjene er verdt 1 25 Kort tid etter blir selskapet offentlig og har stor suksess. Når aksjene venter to år senere, handles de igjen til 50. I dette scenariet Du rapporterer ingenting når du mottar aksjene, men rapporterer 200 000 av kompensasjonsinntekter, ikke kapitalgevinster når aksjene utgjør. Du må kanskje betale så mye som 70 000 i føderal inntektsskatt, selv om du ikke har solgt aksjene. Effekt av e lection. If du gjør avsnittet 83b valg, gjelder ikke regelen beskrevet ovenfor. Du betaler skatt når du mottar aksjen, men ikke når den vinner. Du vil også rapportere gevinst eller tap når du selger aksjen. I eksemplet ovenfor, du vil rapportere 5000 av kompensasjonsinntekt når du gjør valget langt fra 200 000 Du har ingenting å rapportere når aksjevestertene Hvis du selger for 200 000 etter å ha beholdt aksjen mer enn et år, vil du rapportere 195 000 av langsiktig kapitalgevinst, kanskje betaler mindre enn halvparten av mengden av føderal inntektsskatt som ville gjelde uten valget Ved frivillig arbeid for å betale skatt på 5000 i året du mottok aksjene, reduserte du din samlede skatteforpliktelse med titusenvis av dollar. Stock, ikke alternativer Mange opsjonsholdere, se den gunstige effekten valget kan ha, lurer på om de kan gjøre valget når de mottar ukvalifiserte alternativer Dessverre er svaret nei. Disse reglene behandler deg som om du ikke fikk noen eiendom før du trener alternativet og kjøper lager. hver rose har sine torner. seksjonen 83b valget virker ikke alltid bra hvis aksjen ikke øker i verdi etter at du har valgt valget, har du akselerert skatt betalt det før du ikke fikk noen fordel. Worse, du kan miste aksjen etter valg. I dette tilfellet vil du trekke fra beløp du faktisk betalte for aksjene, som er gjenstand for tap av kapitalforhøyelse, men du får ingen fradrag i forhold til erstatningsinntektene du rapporterte da du gjorde valget. elendig resultat valget førte til at du betalte skatt på inntekt du ikke kunne beholde, uten at du skulle motregne skattefordelen senere. Når valget er fornuftig. § 83b valget gir mening i følgende situasjoner. Inntektsbeløpet du vil rapportere når du gjør valget er lite og den potensielle veksten i verdien av aksjen er stor. Du forventer rimelig vekst i verdien av aksjene, og sannsynligheten for en fortabelse er svært liten. Konkurranse y, bør du unngå seksjonen 83b valg hvor en fortabelse virker sannsynlig, eller hvor du skal betale mye skatt på tidspunktet for valget med bare beskjedne utsikter for vekst i verdien av lageret. Ikke tapt denne sjansen Noen ganger en ansatt betaler full verdi for aksje i selskapet, men må akseptere en risiko for fortabelse. Slik fungerer dette vanligvis, er arbeidstakerens samtykke til å selge aksjen tilbake for beløpet han betalte for å kjøpe det dersom han slutter innen en angitt periode. Dette er en risiko for fortabelse selv om ansatt vant t tapte sin opprinnelige investering fordi han kan miste en del av verdien av hans aksje dersom arbeidet avsluttes før en bestemt dato Som følge av dette vil arbeidstakeren gjenkjenne inntekt når aksjekortene kan unngås. Du kan unngå dette resultatet ved å gjøre avsnitt 83b valg Og det er gratis Valget koster ingenting fordi inntektsbeløpet du rapporterer er verdien av aksjen minus beløpet du betalte, og det er null. Manglende å gjøre dette frie valget kan være kostbart feil. Forberedelse av valget. Det er ingen spesiell form for bruk i valget. Du legger bare riktig informasjon på et stykke papir og sender kopier til de riktige personene. Selv om det ikke er noen nødvendig form, er det sannsynligvis fornuftig å følge formatet av utvalgets valg publisert av IRS. Filing valget. Nøkkelpunktet om innlevering av valget har allerede blitt nevnt. Det må gjøres innen 30 dager etter at du har mottatt eiendommen. Hvis du ikke fungerer innen den tiden, er du ute av lykke Her er hva du trenger å gjøre. Med 30 dager etter at du har mottatt aksjene, send valget til IRS-kontoret der du returnerer. Du kan få adressen fra denne siden på IRS-nettstedet. Vi anbefaler at du sender dette valget med sertifisert post og få en stemplet kvittering med en lesbar dato. Gi en kopi av valget til arbeidsgiveren ditt firmaet som ga aksjen. I den uvanlige situasjonen der du hadde din arbeidsgiver, overfører varen til noen andre enn deg selv , må du også gi en kopi til den personen. Endre i regler Skattebetalere var tidligere pålagt å legge ved en kopi av valget til deres inntektsskatt. For overføringer på eller etter 1. januar 2015 er dette ikke lenger nødvendig. 83 b. Navn på Internal Revenue Code-seksjonen som godkjenner den, er Seksjon 83 b valg bare gjort 1 når du vil bli skattlagt føderale, sosial sikkerhet, Medicare, og eventuelle statlige eller lokale skatter på verdien av begrenset lager i tilskudd i stedet for å investere eller 2 når du utnytter opsjoner som kan utøves før det blir svært sjeldne i offentlige selskaper. All A Section 83 b valg må innleveres hos ditt lokale IRS-kontor innen 30 dager etter at du har mottatt aksjeselskap eller aksjeopsjonsøvelsen. arkivering kan ankomme etter at 30 dager har gått dersom postadressen er poststemplet innen 30-dagers perioden. Hvis den 30. dagen faller på en helg eller en ferie, er fristen neste arbeidsdag. Du betaler også skatt på Tidspunktet for seksjonen 83 b valget Før du velger valget, er det viktig å forstå både risikoen og situasjonene når det kan være gunstig. Selskapet vil ha noen form for prosedyre for innkreving av inntektsskatten. Inntekten du anerkjenner ved tildeling, og Forholdet skal vises på din IRS-skjema W-2.What to File med IRS. Selv om det er hundrevis av formelle IRS-skjemaer, finnes det ingen offisiell form for å gjøre 83b-valget. Ditt firma kan ha utviklet et eksempeldokument for begrenset aksjebidrag ser et eksempel fra advokatfirmaet Pillsbury Winthrop Shaw Pittman I Rev Proc 2012-29 se side 9, presenterer IRS noen eksempler ikke påkrevet valget språk som ville tilfredsstille IRS forskrifter Modellformen presentert av IRS ikke gjør noe substantivt endrer seg til kravene i gjeldende forskrifter Det illustrerer bare de nåværende kravene Du foretar valget ved å sende til IRS-kontoret der du returnerer den aktuelle informasjonen som inkluderer ditt navn, adresse og personnummer. En beskrivelse av eiendommen aksjer, for eksempel X-aksjer i mitt selskap. Datoen da du mottok aksjene og i hvilket skattepliktige år. Restriksjonen som vil føre til fortabelse dersom det er ikke oppfylt eller begrensningen som vil bortfalle når inntjeningskravene blir oppfylt. Virkelig markedsverdi av eiendommen uten begrensning på tidspunktet for tilskuddet. Alt penger betalt for aksjen. Beløpet som skal inkludere i bruttoinntekt FMV minus noe Betalt. Ufullstendig valg, det vil si de som ikke inneholder alle nødvendige opplysninger om transaksjonene, er ugyldige. Etter at du har gjort et passende valg med ditt lokale IRS-kontor, gi en kopi av valget til firmaet ditt. Du trenger ikke lenger å legge ved en kopi av valgdokumentet til din selvangivelse for året hvor du gjorde valget IRS regelverket eliminert dette kravet, startet med tilskudd gjort i 2015, se den relaterte FAQ. A-undersøkelsen i 2013 av National Association o f Stockplan Professionals fant at 16 av de svarende selskapene fraråder 83-b-valget, og 15 forbyder faktisk det. Samme undersøkelse fant også at 26 av selskapene vil hjelpe en ansatt med en seksjon 83b valg, og 52 gi ansatte informasjon om valg. IRS-utstedelsesveiledning på seksjon 83 b Valg for begrenset lagereksempel Språk for arkivering, plussskatteeksempler. Når du mottar stipend på begrenset lager, eller hvis du mottar begrenset lager etter en mulig tidlig utøvelse av aksjeopsjoner, kan du velge å bli beskattet på verdien av tilskudd i stedet for å opptjene dette flyttet er kjent som et avsnitt 83b valg etter den relevante delen av Internal Revenue Code IRC. Det er ikke tilgjengelig for tildeling av innskrenkede aksjeenheter, da RSUs er skattepliktige under en forskjellig del av IRC. Fordelene ved å gjøre valget er 1 du starter kapitalgevinster holdingsperioden tidlig, dvs. til stipend snarere enn ved opptjening, og 2 du er beskattet for vanlig inntekt Jeg har formål med tilskuddsverdien, som forhåpentligvis viser seg å være lavere enn verdien senere på tidspunktet for opptjeningen. Det er avgjørende å merke seg at opphevelse eller kansellering av en seksjon 83b valg er praktisk talt umulig når det er gjort. Strenge regler dikterer når denne arkiveringen må gjøres innen 30 dager etter bevilgningen, hvordan den skal arkiveres, og hva som skal vises i den. Du foretar valget ved å sende den aktuelle informasjonen til IRS-kontoret der du legger inn selvangivelsen du også send valget til firmaet ditt og legg det med din årlige selvangivelse. Den nødvendige informasjonen inkluderer ditt navn, adresse og personnummer. En beskrivelse av eiendommen aksjer, for eksempel X-aksjer i mitt selskap og rettferdig markedsverdi. som du har mottatt aksjene og i hvilket skattepliktige år. den begrensningen som vil føre til fortabelse dersom kravene ikke er oppfylt eller begrensningen som vil bortfalle når inntjeningskrav oppfylles. mange penger betalt for aksjen. ct at arkiveringen må inneholde spesifikk informasjon om eiendommen, dvs. aksjer, for eksempel verdien og overføringsdatoen, har IRS ingen skjema for Seksjon 83 b valg IRS Inntekter Fremgangsmåte 2012-29 presenterer et utvalg av akseptabelt språk for å gjøre valget gir også eksempler som viser valgets skattemessige innvirkning når aksjen senere selges etter opptjening, eller dersom tilskuddet tilbakekjøpes eller fortabes før opptjening. Eksemplene bekrefter en stor risiko med § 83 b valg dersom aksjene aldri vinner, gir fortabelsen ikke Du har en skattemessig kreditt eller fradrag for skattene du betalte opp foran Som det fremgår av eksemplene, kan du bare ha et kapitalstap for forskjellen, bare hvis du har betalt noe for det begrensede aksjene, som kan skje med tidlige treningsmuligheter i et privat selskap. mellom hvilken som helst tilbakekjøpspris og hva du betalte for aksjen, dvs. utøvelseskursen. Å velge om eller ikke å gjøre 83b-valget, er en økonomisk planleggingsbeslutning. For veiledning på ana lyser som trengs for å avgjøre om det gir skatt og økonomisk mening, se artiklene i avsnittet Begrenset aksjeseksjon 83 b på. Din kommentar kunne ikke bli lagt ut. Feil type. Din kommentar er lagret. Kommentarer blir moderert og vil ikke vises før godkjent av forfatter Legg inn en annen kommentar. Brevene og tallene du skrev inn, stemte ikke overens med bildet. Prøv igjen. Som et siste skritt før du legger inn din kommentar, skriv inn bokstavene og tallene du ser i bildet nedenfor. Dette forhindrer automatiserte programmer fra å legge ut kommentarer. leser dette bildet Se en alternativ. Post en kommentar er moderert, og vil ikke vises før forfatteren har godkjent dem. Nettadresser automatisk koblet til. Navn og e-postadresse er påkrevd E-postadresse vil ikke bli vist med kommentaren. Navnet er pålagt for å legge inn en kommentar. Skriv inn en gyldig e-postadresse.